Пошаговая инструкция: как получить имущественный налоговый вычет

Право на имущественный вычет вы получаете в год подписания акта приема-передачи имущества, если у вас был заключен договор долевого участия в строительстве, договор уступки прав требования к договору долевого участия в строительстве, договор ЖСК. Либо в год внесения записи в реестр прав на недвижимое имущество. Иными словами, когда вы стали собственником купленной недвижимости. Эта дата указывается в Свидетельстве о праве собственности, в выписке из ЕГРП, в выписке из ЕГРН.

Для начала после новогодних праздников в бухгалтерии по месту работы возьмите справку о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ. Все, теперь можно начинать.

1.    Изменения в личном кабинете налогоплательщика

Подать заявление на имущественный вычет вы можете онлайн через сайт nalog.ru. С недавнего времени на этом сайте работает новая версия личного кабинета (ЛК) налогоплательщика – физического лица. 

Обратите внимание, что для работы с новой версией личного кабинета требуется новая электронная подпись (ЭП), которая будет действительна только здесь. 

2.    Создание электронной подписи в пять шагов

Вы не сможете начать подачу заявления на имущественный вычет, пока не будет сгенерирована ваша новая электронная подпись. Именно поэтому для начала создадим ее.

Шаг 1. В новом личном кабинете налогоплательщика нажмите на свои фамилию-имя.

Шаг 2. В открывшемся окне «Профиля» выберете вкладку «Получить ЭП».

Шаг 3. Выберите вариант хранения электронной подписи из предложенного списка. При этом сама налоговая служба рекомендует хранить ключ  электронной подписи в системе ФНС России.

Шаг 4. Придумайте и введите пароль для своей электронной подписи. Для надежности включите в пароль прописные и заглавные буквы, а также цифры. Введите его повторно в окне «Введите пароль еще раз», а затем сразу же запишите в укромное место, о котором сами не забудете (это не должен быть телефон, который могут украсть). Нажмите кнопку «Готово», чтобы отправить запрос на получение сертификата.

Шаг 5. Дождитесь генерации электронной подписи. «Этот процесс может занять от 30 минут до суток», – предупреждает сайт. Вы можете продолжить работу в «Личном кабинете» или в случае необходимости выйти из «Личного кабинета» - информация о готовности сертификата появится при следующем входе на страницу «Получить ЭП».

3.    Подача заявления после получения электронной подписи

После того, как ваша электронная подпись будет сгенерирована, вы можете начинать подачу заявления на имущественный вычет.

Шаг 1. На сайте nalog.ru зайдите в свой ЛК физического лица, затем перейдите в раздел «Жизненные ситуации» и нажмите ссылку «Подать декларацию 3-НДФЛ».

Шаг 2. В открывшемся окне выберете первый пункт «Заполнить новую декларацию онлайн».

Шаг 3. Следуя инструкции, заполните личные данные до раздела с документами.

4.    Документы, которые необходимо заранее отсканировать

Во-первых, документы, подтверждающие право на жильё, а именно:

•    при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
•    при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
•    при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
•    при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
Налоговая предупреждает: поскольку с 2016 года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ЕГРП).

Во-вторых, вам понадобятся копии платёжных документов:

•    документы, подтверждающие расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
•    документы, свидетельствующие об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).

И, наконец, при приобретении имущества в общую совместную собственность необходимо отсканировать:

•    копия свидетельства о браке;
•    письменное заявление (соглашение) о договорённости сторон-участников сделки о распределении размера имущественного налогового вычета между супругами.

На сайте налоговой также оговорено, что суммарный максимальный объем всех отправляемых файлов не должен превышать определённый объем  мегабайт. Для уменьшения размеров изображения сканов вы можете воспользоваться стандартной программой на компьютере Microsoft Office Picture Manager:

Шаг 1. Открыть в этой программе нужное изображение.

Шаг 2. Нажать кнопку «Изменить рисунки», после чего справа откроется меню.

Шаг 3. В открывшемся меню выбрать «Изменение размера» - «Сжатие рисунка» - «Сжимать для веб-страниц».

Этих действий должно хватить для уменьшения документов.

После того, как все документы будут загружены в систему, подписываем их цифровой подписью, введя придуманный ранее пароль. После этого нажимаем «Подписать и направить».

Готово! Декларация с пакетом документов направлена в налоговый орган. Следить за статусом проверки декларации можно в личном кабинете налогоплательщика. Через некоторое время в ЛК появится сумма вашего вычета. Не дожидаясь окончания камеральной проверки, вы можете тут же, на главной странице личного кабинета, подать заявление на возврат налога (эта ссылка появится только после появления суммы вычета). Перейдя по ссылке, заполните форму заявления, указав реквизиты своего банковского счета, на который будут возвращены деньги.