Как получить налоговый вычет в 2023 году

Единый налоговый счет (ЕНС) и совокупная обязанность 

С 1 января 2023 года в силу вступил федеральный закон от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации».

Теперь у каждого налогоплательщика нашей страны существует «совокупная обязанность» – общая сумма налогов, авансовых платежей, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов, процентов, которые нужно уплатить на конкретную дату. 

В совокупную обязанность не входят суммы налога на доходы физических лиц. То есть это налог на доход самозанятых, которые должны самостоятельно вычислять суммы налога и оплачивать его с доходов, полученных от предпринимательской деятельности или от занятия частной практикой.
Все деньги по уплате совокупной обязанности теперь будут поступать на единый налоговый счет налогоплательщика. Это позволит избежать ошибок в заполнении реквизитов, проблем с возвратом ошибочных платежей, так как на все налоги теперь действует единая платежка.
Налоговая инспекция предупреждает, что теперь, вне зависимости от места постановки на учет налогоплательщика или места нахождения объекта налогообложения, все платежи отражаются на отдельном казначейском счете, открытом в Управлении Федерального казначейства по Тульской области.
Но если у вас возникнут вопросы по расчетам с бюджетом, вы, как и прежде, можете обратиться в налоговую инспекцию по месту учета.

На момент подготовки публикации раздел «ЕНС» в личном кабинете налогоплательщика сайта nalog.ru был недоступен «в связи с обработкой поступивших уведомлений и платежей». Так как сейчас происходит формирование первого платежного периода через ЕНС, требуется время для проверки работы системы и корректности всех расчетов.

Однако у налогоплательщиков остается возможность зайти в данный раздел и пополнить ЕНС.

Вычет на фитнес и спорт 

В 2023 году согласно федеральному закону N 88-ФЗ от 05.04.2021 вычет можно получить за физкультурно-оздоровительные услуги.

При этом стоит учитывать, что вычет за спорт и фитнес можно получить только за предыдущий год. Потраченные на спортивные услуги средства входят в совокупную предельную сумму в 120 тысяч наряду с другими социальными вычетами (на лечение, обучение самого налогоплательщика и др.). То есть максимальный размер возвращенных средств составит 15 600 рублей.

Подать вычет на физкультурно-оздоровительные услуги можно несколькими способами.

1. Заполните декларацию 3-НДФЛ на сайте nalog.ru или в мобильном приложении «Налоги ФЛ». Пошаговую инструкцию читайте здесь. Учитывайте, что на конец января 2023 года в системе не у всех налогоплательщиков еще отображены данные о доходах за 2022 год для автоматического формирования декларации. В этом случае вы можете взять справку о доходах за отчетный период в бухгалтерии по месту работы и ввести данные вручную.

2. Для возврата 13 процентов можно лично подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства.

3. Вы можете обратиться с соответствующим письменным заявлением к работодателю, предоставив уведомление из налогового органа о подтверждении права на вычет.

Во всех трех случаях для получения вычета необходимо предоставить в налоговый орган копию договора на оказание услуг и копии кассовых чеков. Вычет одобрят, если в момент покупки абонемента спортивная организация или фитнес-клуб входили в перечень, утвержденный правительством.
На сегодняшний день в данном перечне находится 21 спортивная организация Набережных Челнов, в том числе 12 спортивных школ, пять основных фитнес-клубов и один стадион.

Вычет на обучение детей 

Родители могут получить вычет за образовательные услуги в размере до 6500 рублей за каждого ребенка (максимальная сумма расходов при данном расчете – 50 тысяч рублей в год на каждого ребенка).

Этот социальный вычет предоставляется только при условии очной формы обучения детей до 24 лет, подопечных до 18 лет и бывших подопечных до 24 лет.

К образовательным учреждениям, за оплату которых можно вернуть 13 процентов, относятся детские сады, школы, учебные центры (курсы), автошколы, школы искусств, музыкальные школы, спортивные секции.

Важно! Образовательное учреждение должно иметь лицензию. 

Социальный вычет на лечение 

Каждый налогоплательщик может получить вычет за лечение своего члена семьи – родителя, супруги/супруга, ребенка (подопечного) до 18 лет либо ребенка до 24 лет (в том числе усыновленного), если он обучается на очной форме в образовательной организации.

В сумму для расчета вычета входит оплата лечения, покупка назначенных врачом лекарств, страховые взносы по договору ДМС для себя либо для члена своей семьи. 

Расходы на лечение детей (в том числе усыновленных) и бывших подопечных в возрасте от 18 до 24 лет учитываются в отношении доходов, полученных начиная с 2022 года. 

При этом максимальная сумма для всех социальных вычетов, в которую входит и вычет на лечение, составляет 120 000 рублей за один календарный год. В это ограничение не входят траты на дорогостоящее лечение.

Сервис "Чеки": вся информация о ваших покупках в одном месте 

Помимо прочих жизненных ситуаций, чеки необходимы налогоплательщикам при оформлении налоговых вычетов. Раньше бумажные подтверждения покупок было необходимо хранить долгое время, от чего многие чеки выцветали.

Теперь достаточно скачать мобильное приложение «Мои чеки онлайн», либо приложение «Налоги ФЛ», либо воспользоваться соответствующим сервисом на сайте ФНС России и пройти простую процедуру.

1. В приложении «Мои чеки онлайн» либо в соответствующем сервисе на сайте ФНС России добавьте номер своего мобильного телефона.

2. Дайте согласие на получение электронных чеков.

Теперь вы сможете видеть свои чеки как за прошедший период, так и в будущем.

Добавить уже существующие чеки в систему можно через приложение «Налоги ФЛ». 

1. Выберите раздел «Электронные чеки» и нажмите «+».

2. Отсканируйте QR-код чека.

3. Либо введите данные чека вручную и нажмите кнопку «Найти чек».

В будущем вы сможете использовать сохраненные чеки в разделе прикрепленных документов при формировании декларации.

Имущественный вычет: 260 плюс 390 

Что касается имущественного вычета, здесь все осталось без изменений. Максимальная сумма расходов на новое строительство или приобретение жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет, составляет 2 миллиона рублей (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, налогоплательщик может претендовать на налоговый вычет до 260 тысяч рублей. 

Кроме того, владельцу квартиры, купленной в ипотеку, могут вернуть до 13 процентов от суммы, которая была заплачена банку в качестве процентов. Максимальный размер вычета составляет 3 миллиона рублей, это значит, что вернуть получится до 390 тысяч рублей. Чем ближе к концу кредита вы эту выплату оформляете, тем крупнее будет сумма вычета.